Comment la location de locaux commerciaux affecte-t-elle mon impôt sur le revenu?
Février 23, 2022 | 50,00 EUR | répondu par Lucas Krebs
Cher expert-comptable,
je m'appelle Marco Hofstetter et je loue des locaux commerciaux que je possède depuis plusieurs années. Jusqu'à présent, je n'ai pas vraiment examiné les conséquences fiscales de cette activité et je suis maintenant un peu inquiet de ne pas voir les avantages ou les inconvénients fiscaux possibles.
Actuellement, je loue trois locaux commerciaux à différentes entreprises et je génère ainsi des revenus réguliers. Je ne suis pas sûr de l'impact de ces loyers sur mon impôt sur le revenu et si je peux déduire certaines dépenses fiscalement. De plus, je me demande si en tant que bailleur, je pourrais tomber dans certains pièges fiscaux qui me sont jusqu'à présent inconnus.
Mes préoccupations concernent surtout le fait que je pourrais devoir payer des impôts supplémentaires ou que je pourrais manquer des avantages fiscaux inutilisés jusqu'à présent. J'aimerais donc savoir de votre part comment optimiser fiscalement la location de mes locaux commerciaux, afin d'éviter les mauvaises surprises.
Pouvez-vous m'expliquer quels aspects fiscaux je dois prendre en compte en tant que bailleur de locaux commerciaux ? Y a-t-il des dépenses spécifiques que je peux déduire fiscalement ? Et quels pourraient être les inconvénients fiscaux possibles si je fais des erreurs ?
Je me réjouis de vos conseils d'expert et je vous remercie d'avance pour votre soutien.
Cordialement,
Marco Hofstetter
Cher Monsieur Hofstetter,
Merci beaucoup pour votre demande concernant les aspects fiscaux de la location de locaux commerciaux. Je serais ravi de vous expliquer en détail ce à quoi vous devez faire attention en tant que propriétaire pour être fiscalement bien préparé et pour tirer parti des avantages fiscaux possibles.
Tout d'abord, il est important de savoir que les revenus de la location de locaux commerciaux sont généralement considérés comme des revenus de location et de location (§ 21 EStG). Ces revenus doivent être déclarés dans votre déclaration de revenus. Il s'agit de vos revenus bruts, à partir desquels vous pouvez déduire certains coûts pour déterminer vos revenus imposables.
Les coûts déductibles comprennent, par exemple, les frais publicitaires courants, tels que la taxe foncière, les assurances immobilières, les frais de gestion, les réparations et les coûts d'entretien. Les amortissements sur le bâtiment et l'équipement peuvent également être déduits fiscalement. Il est important que vous documentiez tous les coûts pertinents et que vous rassembliez les justificatifs afin de pouvoir les mentionner dans votre déclaration de revenus.
De plus, veillez à surveiller la taxe sur la valeur ajoutée en tant que propriétaire. Si vous facturez la TVA sur vos loyers, vous devez la reverser au fisc. Cependant, vous avez également la possibilité d'opter pour le régime de la franchise de TVA et de renoncer à la perception de la TVA.
Un autre point important est la question des éventuels inconvénients fiscaux. Ici, il convient de prêter une attention particulière à la "Taxation du gain de cession fictif". Lors de la vente de vos locaux commerciaux, il se peut que vous réalisiez un gain imposable. Pour y remédier, renseignez-vous à temps sur les éventuelles options de planification fiscale.
En résumé, il est important de documenter tous les coûts pertinents afin de bien gérer votre situation fiscale. Il est conseillé de consulter un conseiller fiscal dès que possible pour tirer parti des avantages fiscaux possibles et éviter les pièges fiscaux.
J'espère que ces informations vous ont été utiles et je suis à votre disposition pour toute question supplémentaire.
Cordialement,
Lucas Krebs
