Quels aspects fiscaux dois-je prendre en compte lorsque j'utilise mon bien immobilier à des fins commerciales et que je le loue partiellement?
Juillet 30, 2022 | 40,00 EUR | répondu par Lucas Krebs
Cher expert-comptable en location / location,
Je suis Marie Jensen et je possède un bien immobilier que j'utilise à des fins commerciales et que je loue partiellement. Dans le passé, j'ai principalement utilisé la propriété pour mes propres besoins professionnels, mais ces derniers temps, je loue également une partie des locaux à d'autres entreprises. Je me demande donc quels aspects fiscaux je dois prendre en compte pour éviter tout problème avec l'administration fiscale.
Ma situation de départ est donc que je possède un bien immobilier qui est à la fois utilisé commercialement par moi-même et partiellement loué. Je ne suis pas sûr de la manière dont je dois déclarer correctement les revenus de la location et si je dois respecter des règles spéciales, car il s'agit d'un bien immobilier à usage mixte.
Mes inquiétudes concernent surtout le fait que je pourrais faire des erreurs fiscales et risquer de devoir payer des impôts supplémentaires ou des amendes de l'administration fiscale. Je souhaite m'assurer de respecter toutes les lois fiscales pertinentes et de minimiser ma charge fiscale autant que possible.
Ma question spécifique pour vous est la suivante : quels aspects fiscaux dois-je prendre en compte lorsque j'utilise mon bien immobilier à des fins commerciales et que je le loue partiellement ? Y a-t-il des règles spéciales ou des allégements fiscaux dont je peux bénéficier ? Comment puis-je m'assurer de ne pas commettre d'erreurs fiscales et d'optimiser ma charge fiscale ?
Je vous remercie d'avance pour vos conseils professionnels.
Cordialement,
Marie Jensen
Madame Jensen,
Je vous remercie pour votre demande concernant les aspects fiscaux de l'utilisation commerciale et partielle de location de votre bien immobilier. En tant que conseiller fiscal spécialisé dans la location/fermage, je peux vous aider et vous expliquer les points pertinents.
Tout d'abord, il est important de savoir que les revenus de la location de votre bien immobilier sont en principe imposables en tant que revenus fonciers (article 21 du Code des impôts). Il est indifférent qu'il s'agisse d'une location commerciale ou privée. Cependant, vous mentionnez que le bien immobilier est également utilisé commercialement par vous, il s'agit donc d'un bien immobilier à usage mixte. Dans ce cas, vous devez répartir les revenus et les dépenses correspondantes et tenir compte fiscalement à la fois de l'utilisation commerciale et de la location.
Pour la location d'une partie de l'immobilier, vous pouvez déduire les charges telles que les frais d'entretien, les frais de gestion, les amortissements et les frais de financement pour réduire vos revenus. Il est important de conserver soigneusement tous les justificatifs et documents pertinents afin de pouvoir prouver en cas de contrôle fiscal que les dépenses engagées sont effectivement réelles.
En outre, il existe certaines dispositions et allégements fiscaux que vous pouvez utiliser pour optimiser votre charge fiscale. Dans certaines conditions, des amortissements exceptionnels ou l'amortissement dégressif des bâtiments (AFA) peuvent être utilisés pour les biens loués. Vous pouvez également facturer la TVA pour la location dans certains cas, si vous pouvez déduire la TVA en amont.
Pour vous assurer de ne pas faire d'erreurs fiscales et d'optimiser votre charge fiscale, je vous recommande de consulter un conseiller fiscal spécialisé dans la location et le fermage. Un expert peut vous apporter un conseil personnalisé, analyser votre situation fiscale et vous aider à exploiter toutes les possibilités pertinentes pour minimiser votre charge fiscale.
J'espère que ces informations vous seront utiles. Si vous avez d'autres questions ou souhaitez une consultation plus détaillée, je suis à votre disposition.
Cordialement,
Lucas Krebs, Conseiller fiscal
