Y a-t-il des moyens d'éviter l'impôt sur les donations ?
Janvier 11, 2024 | 60,00 EUR | répondu par Eiko Hoffmann
Cher conseiller fiscal,
Je m'appelle Dietrich Lehmann et je suis confronté à une décision importante concernant un possible don. Mes parents souhaitent me faire don d'une somme d'argent plus importante pour me soutenir financièrement. Cependant, je m'inquiète de l'impôt sur les dons qui pourrait en résulter.
J'ai entendu dire que les dons en Allemagne sont soumis à l'impôt à partir d'une certaine valeur. Existe-t-il des moyens d'éviter ou du moins de minimiser cet impôt? Je veux m'assurer de ne pas devoir payer des impôts élevés de manière inattendue tout en bénéficiant du soutien financier de mes parents.
Je me demande s'il serait peut-être judicieux de répartir le don sur plusieurs années ou d'utiliser certains abattements. Quels aspects fiscaux devrais-je absolument prendre en compte lors d'un don et quelles possibilités de structuration existent pour réduire l'impôt sur les dons?
Je vous suis reconnaissant pour votre expertise et j'espère que vous pourrez m'aider dans cette décision importante. Merci d'avance pour votre soutien.
Cordialement,
Dietrich Lehmann
Cher Monsieur Lehmann,
Merci beaucoup pour votre demande concernant la taxe sur les donations. Il est compréhensible que vous vous préoccupiez des éventuels paiements d'impôts si vos parents souhaitent vous faire don d'une somme d'argent plus importante. En Allemagne, les donations sont en principe soumises à la taxe sur les donations si elles dépassent une certaine valeur. Cependant, il existe des exonérations qui permettent de recevoir des dons jusqu'à un certain montant sans payer d'impôts.
Actuellement, l'exonération pour les dons entre parents et enfants est de 400 000 euros tous les 10 ans. Cela signifie que vous pouvez recevoir de l'argent de vos parents jusqu'à ce montant sans impôt. Si la valeur de la donation dépasse cette exonération, la taxe sur les donations s'applique. Le montant de l'impôt dépend du lien de parenté et de la valeur de la donation. Pour les dons entre parents et enfants, le taux d'imposition est le plus avantageux.
Pour minimiser la taxe sur les donations, vous pourriez envisager de répartir la donation sur plusieurs années. Ainsi, vous pourriez utiliser à nouveau l'exonération de 400 000 euros tous les 10 ans et réduire la charge fiscale. Une autre possibilité est d'utiliser les exonérations d'autres liens de parenté. Les exonérations sont plus basses, mais les taux d'imposition le sont également.
Une autre option de structuration est la donation avec réserve d'usufruit. Vos parents vous transfèrent l'argent, mais conservent le droit d'utiliser les biens jusqu'à leur décès. Cela peut réduire la charge fiscale, car la valeur de la donation est diminuée.
Il est conseillé de consulter un conseiller fiscal avant de faire une donation pour clarifier les aspects fiscaux et utiliser les options de structuration optimales. Vous pourrez ainsi vous assurer de recevoir le soutien financier de vos parents sans avoir à payer des impôts élevés de manière inattendue.
J'espère que ces informations vous seront utiles et je reste à votre disposition pour toute question supplémentaire.
Cordialement,
Eiko Hoffmann
