Wie kann ich die Abschreibung von Gebäuden steuerlich optimal nutzen?
März 4, 2022 | 40,00 EUR | beantwortet von Lorenzo Hartmann
Sehr geehrte Steuerberaterin,
ich bin Wilhelm Schlüter und habe vor einigen Jahren ein Mehrfamilienhaus gekauft, das ich vermiete. Nun möchte ich die Abschreibungsmöglichkeiten von Gebäuden steuerlich optimal nutzen, um meine Steuerlast zu minimieren. Ich habe bereits einige Kenntnisse über die lineare und degressive Abschreibung, bin mir aber unsicher, welche Methode für mich am besten geeignet ist.
Der Ist-Zustand ist folgender: Das Mehrfamilienhaus hat einen Anschaffungswert von 500.000 Euro und eine Nutzungsdauer von 50 Jahren. Ich habe bisher die lineare Abschreibungsmethode verwendet, die eine jährliche Abschreibung von 2 % vorsieht. Dadurch konnte ich bisher meine steuerlichen Belastungen reduzieren, bin aber unsicher, ob es noch effizientere Möglichkeiten gibt, die Abschreibung zu optimieren.
Meine Sorge ist, dass ich möglicherweise nicht alle steuerlichen Vorteile ausnutze und dadurch unnötig hohe Steuern zahlen muss. Deshalb frage ich mich, ob es sinnvoll wäre, auf die degressive Abschreibung umzusteigen oder ob es andere Abschreibungsmethoden gibt, die für mich geeigneter sind. Zudem würde mich interessieren, ob es Sonderabschreibungen oder andere steuerliche Anreize gibt, die ich in Anspruch nehmen kann.
Können Sie mir bitte erklären, welche Abschreibungsmethode in meinem Fall am besten geeignet ist und wie ich die Abschreibung von Gebäuden steuerlich optimal nutzen kann? Gibt es spezielle Regelungen oder Tipps, die ich beachten sollte, um meine steuerliche Belastung zu minimieren?
Vielen Dank im Voraus für Ihre Hilfe.
Mit freundlichen Grüßen,
Wilhelm Schlüter
Sehr geehrter Herr Schlüter,
vielen Dank für Ihre Anfrage bezüglich der optimalen Nutzung von Abschreibungsmöglichkeiten für Ihr vermietetes Mehrfamilienhaus. Als Steuerberater mit Schwerpunkt auf Vermietung und Verpachtung kann ich Ihnen gerne weiterhelfen und Ihnen einige wichtige Informationen und Empfehlungen geben.
Zunächst einmal ist es positiv zu hören, dass Sie bereits mit der linearen Abschreibungsmethode vertraut sind und diese bisher angewendet haben. Diese Methode sieht vor, dass der Anschaffungswert eines Gebäudes über die Nutzungsdauer gleichmäßig abgeschrieben wird. In Ihrem Fall mit einem Anschaffungswert von 500.000 Euro und einer Nutzungsdauer von 50 Jahren bedeutet dies eine jährliche Abschreibung von 2 %, was bisher Ihre steuerliche Belastung reduziert hat.
Nun zur Frage, ob es sinnvoll wäre, auf die degressive Abschreibung umzusteigen: Bei der degressiven Abschreibung wird zu Beginn eine höhere Abschreibung vorgenommen, die sich im Laufe der Zeit verringert. Diese Methode kann in den ersten Jahren zu einer stärkeren Steuerersparnis führen, da die Abschreibungsbeträge höher ausfallen. Allerdings ist zu beachten, dass bei der degressiven Abschreibung insgesamt gesehen über die gesamte Nutzungsdauer des Gebäudes weniger abgeschrieben wird als bei der linearen Abschreibung. In Ihrem Fall könnte es also durchaus sinnvoll sein, zumindest für die ersten Jahre auf die degressive Abschreibung umzusteigen, um Ihre Steuerlast zu minimieren.
Des Weiteren gibt es auch die Möglichkeit, Sonderabschreibungen oder andere steuerliche Anreize in Anspruch zu nehmen. So können beispielsweise energetische Sanierungsmaßnahmen oder Denkmalschutz-Abschreibungen zusätzliche steuerliche Vorteile bringen. Es empfiehlt sich daher, alle möglichen Optionen mit einem Steuerberater zu besprechen, um herauszufinden, welche Variante für Sie am besten geeignet ist.
Zusammenfassend lässt sich sagen, dass es sinnvoll sein kann, von der linearen zur degressiven Abschreibung zu wechseln, zumindest für die ersten Jahre, um Ihre steuerliche Belastung zu minimieren. Darüber hinaus sollten Sie alle Sonderabschreibungen und steuerlichen Anreize prüfen, um weitere Einsparungen zu erzielen.
Ich hoffe, diese Informationen helfen Ihnen weiter und stehe Ihnen gerne für weitere Fragen zur Verfügung.
Mit freundlichen Grüßen,
Lorenzo Hartmann
