На что мне нужно обратить внимание в налоговом плане, если я использую свою недвижимость в коммерческих целях и частично сдаю в аренду?
Июль 30, 2022 | 40,00 EUR | отвечено Lucas Krebs
Уважаемый налоговый консультант по аренде / сдаче в аренду,
Меня зовут Мари Йенсен, и у меня есть недвижимость, которую я использую в коммерческих целях и частично сдаю в аренду. В прошлом я в основном использовала недвижимость для своих собственных деловых целей, но в последнее время я также сдаю часть помещений другим компаниям. Теперь у меня возник вопрос, какие налоговые аспекты мне нужно учитывать, чтобы избежать проблем с налоговой службой.
Таким образом, моя исходная ситуация заключается в том, что у меня есть недвижимость, которую я использую как в коммерческих целях, так и частично сдаю в аренду. Я не уверена, как правильно облагать налогом доходы от аренды и нужно ли мне учитывать какие-либо особые правила, так как это смешанно используемая недвижимость.
Мои беспокойства заключаются прежде всего в том, что я могу совершить налоговые ошибки и в результате получить доплаты или штрафы от налоговой службы. Я хотела бы убедиться, что я соблюдаю все соответствующие налоговые законы и минимизирую свою налоговую нагрузку.
Поэтому мой конкретный вопрос к вам: Какие налоговые аспекты мне нужно учитывать, если я использую свою недвижимость в коммерческих целях и частично сдаю ее в аренду? Есть ли какие-либо особые правила или налоговые льготы, которые я могу использовать? Как мне убедиться, что я не допускаю налоговых ошибок и оптимизирую свою налоговую нагрузку?
Заранее спасибо за ваш профессиональный совет.
С уважением,
Мари Йенсен
Уважаемая госпожа Йенсен,
спасибо за ваш запрос относительно налоговых аспектов при коммерческом использовании и частичной аренде вашего имущества. Как налоговый консультант по аренде/сдаче в аренду, я с удовольствием помогу вам и объясню вам соответствующие моменты.
Прежде всего важно знать, что доходы от аренды вашего имущества в общем случае облагаются налогом как доходы от аренды и сдачи в аренду (§ 21 Налогового кодекса). При этом не имеет значения, является ли аренда коммерческой или частной. Однако, поскольку вы указываете, что имущество также используется вами в коммерческих целях, речь идет о смешанном использовании имущества. В этом случае вам нужно будет разделить доходы и расходы соответственно и учитывать как коммерческое использование, так и аренду налоговым образом.
Для аренды части имущества вы можете взыскать расходы на рекламу, такие как затраты на текущий ремонт, управленческие расходы, амортизацию и финансовые расходы, чтобы уменьшить свои доходы. Важно тщательно хранить все соответствующие документы и документацию, чтобы в случае проверки налоговой службой иметь возможность доказать, что сделанные расходы были реальными.
Кроме того, существуют определенные нормы и льготы, которыми вы можете воспользоваться, чтобы оптимизировать ваш налоговый груз. В определенных случаях, например, можно пользоваться специальными амортизационными отчислениями или дегрессивной Амортизацией зданий для арендуемых объектов. Также вы можете, при определенных условиях, выставлять НДС за аренду, если вы можете взыскать вычет НДС.
Для того чтобы гарантировать, что вы не совершаете налоговых ошибок и оптимизируете ваш налоговый груз, рекомендую обратиться к налоговому консультанту, специализирующемуся на аренде и сдаче в аренду. Эксперт может индивидуально консультировать вас, проанализировать ваш налоговый статус и помочь вам воспользоваться всеми соответствующими возможностями для минимизации налоговой нагрузки.
Надеюсь, что эта информация поможет вам. Если у вас есть дополнительные вопросы или вы хотели бы получить более подробную консультацию, я с удовольствием оказываю вам помощь.
С уважением,
Лукас Кребс, налоговый консультант
