Que se passe-t-il lorsque je reçois en héritage une assurance-vie?
Juillet 5, 2024 | 40,00 EUR | répondu par Wilhelm Ackermann
Cher expert-comptable,
Je m'appelle Konrad Schillinger et j'ai une question concernant l'impôt sur les successions en ce qui concerne une assurance-vie. Mon oncle est récemment décédé et m'a légué une assurance-vie dans son testament. Je ne suis pas sûr de la manière dont cette assurance est traitée fiscalement et si je dois payer des droits de succession dessus.
La situation actuelle est que je n'ai pas encore reçu le paiement de l'assurance-vie, car le décès est survenu récemment. Je crains de devoir payer des impôts élevés par la suite et je souhaite donc être informé à l'avance pour éviter d'éventuels problèmes.
Ma question pour vous en tant qu'expert en impôt sur les successions est la suivante : que se passe-t-il lorsque je reçois en héritage une assurance-vie ? Dois-je payer des droits de succession et si oui, dans quelle mesure ? Existe-t-il des moyens de minimiser ou d'éviter complètement la charge fiscale ? Je vous serais très reconnaissant pour une réponse détaillée afin d'obtenir des éclaircissements sur cette question.
Je vous remercie d'avance pour votre aide.
Cordialement,
Konrad Schillinger
Monsieur Schillinger,
Je vous remercie de votre demande concernant les droits de succession liés à une assurance-vie. Je comprends vos inquiétudes et je voudrais vous aider à clarifier cette question.
Tout d'abord, je tiens à vous informer que les assurances-vie sont en principe soumises aux droits de succession. Cela signifie que vous devez généralement payer des droits de succession sur la valeur de l'assurance-vie que vous avez héritée de votre oncle décédé. La valeur de l'assurance-vie est déterminée au moment du décès. Dans votre cas, étant donné que le décès est survenu récemment et que vous n'avez pas encore reçu le paiement de l'assurance-vie, la valeur sera fixée au moment du paiement.
Le montant des droits de succession que vous devez payer sur l'assurance-vie dépend de différents facteurs, tels que votre lien de parenté avec le défunt, la valeur de l'assurance-vie et l'abattement auquel vous avez droit. En Allemagne, il existe des abattements au-dessous desquels aucun droit de succession n'est dû. Ces abattements dépendent de votre lien de parenté avec le défunt. Les conjoints et les enfants bénéficient d'abattements plus élevés que les parents éloignés ou les non-parents.
Cependant, il existe des moyens de minimiser la charge fiscale sur l'assurance-vie, voire de l'éviter complètement. Par exemple, une possibilité serait d'intégrer l'assurance-vie dans une institution de prévoyance fiscalement avantageuse. Ces institutions bénéficient généralement d'une fiscalité favorable en cas de décès. Une autre possibilité serait d'utiliser des clauses de transmission pour réduire la charge fiscale.
Il est important de se pencher sur la question des droits de succession dès que possible et, si nécessaire, de demander l'avis d'un professionnel pour éviter les pièges fiscaux. Je suis à votre disposition pour une consultation personnalisée afin d'analyser votre situation spécifique et de vous présenter les meilleures solutions possibles.
J'espère que cette réponse vous aidera et je reste à votre disposition pour d'autres questions.
Cordialement,
Wilhelm Ackermann
Conseiller fiscal
