Quand est-il avantageux de faire une donation de son vivant?
Octobre 24, 2022 | 60,00 EUR | répondu par Eiko Hoffmann
Cher comptable,
Je m'appelle Sandra Schröter et je suis en train de décider s'il est judicieux pour moi de faire une donation de mon vivant. J'ai 45 ans, je suis mariée et j'ai deux enfants. Mon mari et moi possédons une maison et avons épargné un certain montant. Nous aimerions transmettre quelque chose à nos enfants de notre vivant, soit pour les aider financièrement, soit pour bénéficier d'avantages fiscaux.
Pour l'instant, je suis incertaine quant à l'intérêt d'une donation pour nous. J'ai peur que des inconvénients fiscaux puissent résulter d'un transfert prématuré de patrimoine, ou que nous puissions nous retrouver en difficulté financière à un âge avancé. De plus, je ne suis pas sûre des abattements et des taux d'imposition applicables aux donations, ni de l'impact d'une donation sur notre situation personnelle et financière.
Pourriez-vous m'expliquer dans quels cas il est intéressant de faire une donation de son vivant et quels avantages ou risques y sont associés ? Y a-t-il des abattements ou des taux d'imposition spécifiques à prendre en compte ? Quels seraient les effets d'une donation sur notre situation financière à un âge avancé ? Sur quelles possibilités de protection ou d'optimisation d'une donation pourriez-vous me conseiller ?
Je vous remercie d'avance pour votre aide.
Cordialement,
Sandra Schröter
Madame Schröter,
Je vous remercie de votre demande concernant l'impôt sur les donations. Il est compréhensible que vous souhaitiez vous informer en détail avant de prendre une décision aussi importante qu'une donation de votre vivant. Je suis heureux de vous fournir quelques informations et conseils à ce sujet.
Une donation de votre vivant peut être judicieuse dans divers cas. D'une part, vous pouvez aider financièrement vos enfants ou d'autres bénéficiaires de votre vivant et leur fournir une base financière pour l'avenir. Cela peut être particulièrement avantageux si vos enfants doivent financer leurs études ou si vous souhaitez leur permettre d'acheter une maison.
De plus, une donation peut également permettre de profiter d'avantages fiscaux. Des exemptions spécifiques s'appliquent aux dons, jusqu'à un certain montant au-delà duquel l'impôt sur les donations est prélevé. L'exonération pour les enfants est actuellement de 400 000 € tous les 10 ans. Pour les conjoints, elle est de 500 000 €. Si vos enfants ou votre conjoint sont encore mineurs, cette exonération peut même être augmentée. Si la valeur de la donation dépasse ces seuils d'exonération, l'impôt sur les donations est prélevé. Les taux d'imposition des donations dépendent du lien de parenté et du montant du patrimoine transféré.
Il est important de prendre conscience des risques éventuels avant de faire une donation. Un transfert prématuré de patrimoine peut vous mettre en difficulté financière à un âge avancé. Par conséquent, la donation doit être bien réfléchie et planifiée. Une possibilité de se protéger serait par exemple d'accorder un droit d'usufruit, vous garantissant un droit de résidence à vie dans votre maison.
Dans l'ensemble, une donation de votre vivant peut apporter à la fois des avantages et des risques. Je suis à votre disposition pour une consultation personnelle afin d'analyser votre situation individuelle et de vous recommander la meilleure solution possible. N'hésitez pas à me contacter pour toute question supplémentaire ou pour fixer un rendez-vous.
Cordialement,
Eiko Hoffmann
