Quelles dépenses puis-je déclarer comme des pertes?
Juillet 11, 2022 | 40,00 EUR | répondu par Günther Köhler
Cher conseiller fiscal,
J'espère que vous pourrez m'aider avec ma question concernant le compte de résultat. Je m'appelle Oliver Dörr et je suis entrepreneur indépendant dans le secteur de la restauration. Au cours des dernières années, j'ai malheureusement constaté que mes coûts augmentent et mes profits diminuent. C'est pourquoi je cherche des moyens d'optimiser mes dépenses et éventuellement de déduire des pertes fiscalement.
J'ai déjà essayé de me renseigner sur les différents postes de dépenses qui peuvent être déduits en tant que pertes, mais je ne suis pas sûr des coûts réellement déductibles. Par exemple, j'ai des dépenses pour les marchandises, le loyer, le personnel ainsi que la publicité et le marketing. De plus, des achats d'équipement pour mon restaurant sont régulièrement nécessaires, tels que de nouveaux appareils de cuisine ou des meubles.
Mes préoccupations résident dans le fait que je ne sais pas exactement quels sont les frais que je peux déduire fiscalement et lesquels je ne peux pas. Je voudrais m'assurer que j'exploite toutes les possibilités pour maximiser mes profits et minimiser ma charge fiscale. Il serait donc très utile pour moi si vous pouviez me montrer concrètement quels frais je peux déduire en tant que pertes et comment les présenter correctement dans mon compte de résultat.
Je vous remercie d'avance pour votre soutien et j'attends avec impatience vos conseils d'expert.
Cordialement,
Oliver Dörr
Cher Monsieur Dörr,
Merci beaucoup pour votre demande concernant le compte de résultat de votre entreprise de restauration. Il est compréhensible que vous réfléchissiez à la manière d'optimiser vos dépenses et de déduire les pertes fiscalement pour maximiser vos bénéfices. Je serais ravi de vous aider en vous montrant quelles dépenses vous pouvez déduire en tant que pertes dans votre compte de résultat.
Tout d'abord, il est important de savoir que, en principe, toutes les dépenses liées à l'activité professionnelle sont déductibles fiscalement. Cela inclut par exemple les coûts des marchandises, du loyer, du personnel, de la publicité et du marketing, ainsi que les achats pour l'équipement de votre restaurant. Vous pouvez enregistrer ces dépenses dans votre compte de résultat en tant que charges d'exploitation et les déduire de vos bénéfices pour déterminer votre bénéfice imposable.
En ce qui concerne les achats pour l'équipement de votre restaurant, tels que de nouveaux équipements de cuisine ou des meubles, il s'agit généralement de biens d'équipement amortissables. Vous ne pouvez pas déduire immédiatement en totalité le coût d'acquisition en tant que charges d'exploitation, mais vous devez amortir le coût d'acquisition sur la durée d'utilisation du bien. Cela s'appelle l'amortissement. L'amortissement est ensuite pris en compte comme une charge annuelle dans votre compte de résultat.
De plus, il y a certaines dépenses qui sont considérées comme des charges d'exploitation non déductibles, telles que les frais de subsistance privés ou les amendes. Ces dépenses ne peuvent pas être déduites dans votre compte de résultat.
Pour vous assurer que vous tirez pleinement parti de toutes les possibilités d'optimisation de vos dépenses, je vous recommande de vérifier soigneusement vos documents et éventuellement de travailler avec un expert-comptable. Un expert-comptable peut vous aider à exploiter les meilleures options de planification fiscale pour votre entreprise de restauration et vous assister dans l'élaboration de votre compte de résultat.
J'espère que ces informations vous seront utiles. Si vous avez d'autres questions, n'hésitez pas à me contacter.
Cordialement,
Günther Köhler
Expert-comptable
