Quelles sont les différences fiscales entre une GmbH et une UG?
Novembre 17, 2023 | 50,00 EUR | répondu par Georg Nitsche
Cher conseiller fiscal,
Je m'appelle Konrad Stricker et je suis le directeur d'une petite entreprise qui est actuellement gérée en tant que UG (responsabilité limitée). Ces derniers temps, mon équipe et moi avons réfléchi à la possibilité de transformer la forme juridique de notre entreprise en une GmbH. Cependant, nous ne sommes pas sûrs des différences fiscales entre une GmbH et une UG et si un changement serait bénéfique pour nous.
Actuellement, en tant que UG, nous payons un dépôt minimum plus bas lors de la création par rapport à une GmbH. Cependant, nous sommes conscients que la limitation de responsabilité est plus élevée pour une GmbH, ce qui pourrait être avantageux pour nous en tant que directeurs. De plus, nous nous demandons si les avantages fiscaux d'une GmbH par rapport à une UG en vaudraient la peine et si nous pourrions potentiellement économiser des impôts.
Notre entreprise réalise actuellement un bénéfice stable et nous recherchons des moyens d'optimiser notre charge fiscale. Il serait donc très utile pour nous de savoir quelles sont les différences fiscales entre une GmbH et une UG et si un changement de forme juridique pourrait être avantageux pour nous. Y a-t-il par exemple des différences dans la taxation des bénéfices ou dans les possibilités de planification fiscale?
Je vous remercie d'avance pour votre soutien et vos conseils.
Cordialement,
Konrad Stricker
Monsieur Stricker,
Je vous remercie de votre demande concernant la transformation de votre UG en une GmbH et des différences fiscales entre les deux formes juridiques. La transformation de la forme juridique d'une entreprise peut effectivement avoir différentes conséquences fiscales à prendre en compte.
Tout d'abord, il est important de noter que la GmbH et la UG (à responsabilité limitée) fonctionnent fondamentalement de manière similaire, car elles sont toutes deux considérées comme des sociétés à responsabilité limitée. Cependant, il existe quelques différences importantes qui peuvent avoir un impact sur le traitement fiscal.
Une différence essentielle entre une GmbH et une UG réside dans le montant minimum requis lors de la création. Pour une UG, ce montant est seulement de 1 euro, tandis que pour une GmbH, un montant minimum de 25 000 euros est requis. Cela pourrait être un critère important pour vous en tant que gérant, car un montant minimum plus élevé signifie également une limitation de responsabilité plus élevée.
En ce qui concerne le traitement fiscal des bénéfices, il existe également des différences entre une GmbH et une UG. Une GmbH est soumise à l'impôt sur les sociétés régulier actuellement de 15 %, tandis qu'une UG bénéficie d'un taux d'imposition plus bas actuellement de 7 % sur les premiers 175 000 euros de bénéfices. De plus, une GmbH a la possibilité de conserver les bénéfices et d'investir de manière fiscalement avantageuse, tandis qu'une UG doit généralement distribuer les bénéfices.
Il existe également des différences en ce qui concerne les possibilités de planification fiscale entre une GmbH et une UG. En général, une GmbH offre plus de flexibilité en matière d'optimisation fiscale, car elle propose différentes options pour l'utilisation et la distribution des bénéfices. De plus, une GmbH peut utiliser des modèles de planification fiscale spécifiques tels que la restructuration ou la reportabilité des pertes fiscales.
En fin de compte, la question de savoir si le changement de forme juridique serait bénéfique pour vous dépend fortement de votre situation individuelle et de vos objectifs. Une consultation fiscale détaillée par un expert-comptable expérimenté comme moi peut vous aider à analyser les avantages et les inconvénients d'une transformation et à prendre la meilleure décision pour votre entreprise.
J'espère que ces informations vous seront utiles et je reste à votre disposition pour toute question supplémentaire.
Cordialement,
Georg Nitsche
