Quelles réglementations fiscales s'appliquent à la double imposition des biens immobiliers à l'étranger ?
Juillet 13, 2023 | 120,00 EUR | répondu par Albrecht Schneider
Cher expert-comptable,
Je suis Bernhard Bauer et je possède un bien immobilier à l'étranger. Il s'agit d'un appartement de vacances en Espagne que je loue. J'ai récemment appris qu'il peut y avoir une double imposition lors de la location de biens immobiliers à l'étranger. Je suis donc inquiet quant aux règlements fiscaux qui s'appliquent dans mon cas et comment je peux me protéger contre cela.
Actuellement, je paie déjà des impôts sur les revenus de location en Espagne, car les revenus sont générés là-bas. Maintenant, je crains de devoir également payer des impôts en Allemagne, car j'y réside. Je crains d'être doublement imposé et de subir une perte financière substantielle.
Ma question pour vous en tant qu'expert-comptable est donc la suivante : quelles sont les règles fiscales applicables à la double imposition des biens immobiliers à l'étranger ? Existe-t-il des moyens d'éviter ou du moins de réduire la double imposition ? Comment puis-je optimiser ma charge fiscale et quelles démarches devrais-je entreprendre dans mon cas particulier ?
Je me réjouis de vos conseils avisés et vous remercie par avance pour votre soutien.
Cordialement,
Bernhard Bauer
Cher Monsieur Bauer,
Je vous remercie de votre demande concernant la double imposition des biens immobiliers à l'étranger. Il est compréhensible que vous vous inquiétiez des possibles charges fiscales et que vous cherchiez des moyens d'éviter ou du moins de réduire une double imposition.
Dans votre cas concret, où vous louez un appartement de vacances en Espagne et payez déjà des impôts sur les revenus locatifs là-bas, il est important de savoir que l'Allemagne applique un principe de résidence dans l'imposition des revenus. Cela signifie que en tant que contribuable allemand, vous devez en principe déclarer l'ensemble de vos revenus mondiaux en Allemagne. Il y a donc un risque réel de double imposition s'il n'y a pas de règlement pour éviter la double imposition.
Pour éviter une double imposition, il existe différents instruments et accords que vous pouvez utiliser. L'un d'eux est la Convention de double imposition (CDI) entre l'Allemagne et l'Espagne. Cette convention réglemente les droits d'imposition des deux pays afin d'éviter une double imposition. En général, ces accords déterminent quel pays a le droit d'imposition pour certains types de revenus et comment une imputation ou une exemption d'impôts peut être faite.
Il est recommandé de consulter un conseiller fiscal expérimenté pour examiner votre cas individuel et clarifier si et comment la CDI entre l'Allemagne et l'Espagne s'applique à votre situation. Un conseiller fiscal peut également vous aider à optimiser votre charge fiscale en vous montrant les possibilités de structuration fiscale et en vous aidant à remplir vos obligations fiscales dans les deux pays.
Je vous recommande donc de prendre rendez-vous avec un conseiller fiscal pour obtenir des conseils complets et clarifier votre situation fiscale. Je reste à votre disposition pour toute question supplémentaire et vous souhaite beaucoup de succès dans l'optimisation de votre charge fiscale.
Cordialement,
Albrecht Schneider
