Comment puis-je, en tant qu'entrepreneur, éviter la double imposition des établissements à l'étranger?
Juin 7, 2023 | 120,00 EUR | répondu par Albrecht Schneider
Cher expert-comptable,
Je suis Tatiana Zimmermann, propriétaire d'une entreprise de taille moyenne qui possède des établissements en Allemagne et à l'étranger. Ces derniers temps, j'ai remarqué que la double imposition des établissements à l'étranger constitue un fardeau considérable pour mon entreprise.
La situation actuelle est telle que mes établissements à l'étranger sont imposés à la fois là-bas et en Allemagne. Cela signifie que je paie déjà des impôts sur mes revenus dans les succursales étrangères et que ces revenus doivent également être imposés en Allemagne. Cela entraîne une double imposition qui affecte négativement ma situation financière.
Ma préoccupation est que cette double imposition pourrait entraîner des pertes financières à long terme et que je n'ai pas de solution efficace à ce problème. C'est pourquoi je me demande comment en tant qu'entrepreneur, je pourrais éviter la double imposition des établissements à l'étranger. Y a-t-il des possibilités juridiques ou des mesures fiscales que je pourrais prendre pour réduire ou éviter complètement ce fardeau ?
Je vous serais très reconnaissante si vous pouviez m'aider dans ma situation et me présenter des solutions possibles. Merci d'avance pour votre soutien.
Cordialement,
Tatiana Zimmermann
Chère Madame Zimmermann,
Je vous remercie pour votre demande concernant la double imposition des établissements à l'étranger. Je comprends que cette situation représente un fardeau important pour votre entreprise et que vous cherchez des solutions pour réduire ou éviter complètement ce fardeau.
Tout d'abord, il est important de comprendre que la double imposition des établissements à l'étranger est un problème répandu, car les différents pays ont des lois fiscales et des systèmes différents. Heureusement, il existe des moyens légaux et des mesures fiscales que vous pouvez prendre pour minimiser la double imposition.
Une façon d'éviter la double imposition est d'appliquer des conventions de double imposition (CDI) entre les pays concernés. Ces accords visent à garantir que les revenus ne sont imposés que dans un seul pays afin d'éviter une double imposition. Il est important de vérifier s'il existe un tel CDI entre l'Allemagne et le pays où vos établissements sont situés, et si vous pouvez en bénéficier.
Une autre possibilité est d'appliquer des prix de transfert pour les transactions entre les différents établissements de votre entreprise. En fixant des prix de transfert appropriés, vous pouvez vous assurer que les bénéfices de vos établissements sont répartis équitablement et ainsi éviter une double imposition.
En outre, l'utilisation des incitations fiscales et des mesures de soutien offertes par les pays concernés peut être une façon de réduire la charge fiscale. Renseignez-vous sur les éventuelles allégements fiscaux et subventions auxquels vous pourriez avoir accès.
Il est conseillé de consulter un conseiller fiscal expérimenté ou un expert en fiscalité internationale. Ensemble, vous pouvez élaborer une solution personnalisée pour votre entreprise et mettre en place des mesures pour réduire la double imposition.
J'espère que ces informations vous seront utiles et que vous trouverez une manière de minimiser la double imposition des établissements à l'étranger. N'hésitez pas à me contacter pour toute question supplémentaire.
Cordialement,
Albrecht Schneider
