Welche Voraussetzungen muss ich erfüllen, um Vorsteuer abziehen zu können?
April 9, 2022 | 30,00 EUR | beantwortet von Phillip Buchner
Sehr geehrter Steuerberater,
ich heiße Ammelie Ehrig und bin selbstständige Grafikdesignerin. In meiner Tätigkeit fallen regelmäßig Kosten für Materialien und Bürobedarf an, die ich von verschiedenen Lieferanten beziehe. Ich habe gehört, dass ich unter bestimmten Voraussetzungen die Vorsteuer, also die Umsatzsteuer, die mir bei meinen Einkäufen in Rechnung gestellt wird, von meiner eigenen Umsatzsteuer abziehen kann.
Meine Frage ist nun, welche konkreten Voraussetzungen muss ich erfüllen, um die Vorsteuer abziehen zu können? Ich möchte sicherstellen, dass ich alle notwendigen Dokumente und Angaben korrekt erfasse, um mögliche Schwierigkeiten mit dem Finanzamt zu vermeiden. Gibt es bestimmte Kriterien, die ich bei meinen Einkäufen und Rechnungen beachten muss, um den Vorsteuerabzug geltend machen zu können?
Des Weiteren würde ich gerne wissen, was passiert, wenn ich die Voraussetzungen für den Vorsteuerabzug nicht erfülle. Welche Konsequenzen könnte das für mich und meine Steuersituation haben? Gibt es Möglichkeiten, diese Voraussetzungen im Nachhinein zu erfüllen oder den Vorsteuerabzug zu korrigieren, wenn ich etwas falsch gemacht habe?
Ich würde mich sehr über Ihre ausführliche Beratung zu diesem Thema freuen, da es für mich als Selbstständige eine wichtige Fragestellung ist, um meine steuerlichen Verpflichtungen korrekt zu erfüllen. Vielen Dank im Voraus für Ihre Unterstützung.
Mit freundlichen Grüßen,
Ammelie Ehrig
Sehr geehrte Frau Ehrig,
vielen Dank für Ihre Anfrage bezüglich des Vorsteuerabzugs als selbstständige Grafikdesignerin. Es freut mich, dass Sie sich mit diesem Thema auseinandersetzen möchten, um Ihre steuerlichen Verpflichtungen korrekt zu erfüllen.
Um die Vorsteuer abziehen zu können, müssen Sie als Unternehmerin grundsätzlich zwei Voraussetzungen erfüllen. Erstens müssen die Einkäufe, für die Sie die Vorsteuer geltend machen möchten, für Ihre unternehmerische Tätigkeit erfolgen. Das bedeutet, dass die Materialien und Bürobedarf, die Sie erwerben, für die Erstellung Ihrer Grafikdesign-Arbeiten verwendet werden müssen.
Zweitens müssen Sie über ordnungsgemäße Rechnungen verfügen, die alle erforderlichen Angaben enthalten. Dazu zählen unter anderem Ihr Name und Ihre Anschrift, die Rechnungsnummer, das Ausstellungsdatum, die Menge und Art der gelieferten Ware oder erbrachten Dienstleistung, der Nettobetrag, der Umsatzsteuersatz und der Steuerbetrag. Sollten die Rechnungen diese Angaben nicht enthalten, kann der Vorsteuerabzug nicht geltend gemacht werden.
Es ist wichtig, dass Sie bei Ihren Einkäufen darauf achten, dass die Rechnungen korrekt ausgestellt sind und alle notwendigen Informationen enthalten. Andernfalls riskieren Sie, dass das Finanzamt den Vorsteuerabzug ablehnt und Sie die Umsatzsteuer nachzahlen müssen.
Sollten Sie versehentlich die Voraussetzungen für den Vorsteuerabzug nicht erfüllen, haben Sie grundsätzlich die Möglichkeit, dies im Nachhinein zu korrigieren. Sie können fehlende Rechnungsinhalte nachträglich ergänzen oder korrigieren lassen. Es ist jedoch ratsam, von Anfang an auf korrekte Rechnungen zu achten, um mögliche Schwierigkeiten zu vermeiden.
Falls das Finanzamt den Vorsteuerabzug ablehnen sollte, kann dies zu einer Nachzahlung von Umsatzsteuer führen. Zudem können gegebenenfalls auch Sanktionen in Form von Zinsen oder Strafen verhängt werden. Daher ist es wichtig, die Voraussetzungen für den Vorsteuerabzug sorgfältig zu prüfen und einzuhalten.
Ich hoffe, dass Ihnen meine Ausführungen weiterhelfen und Sie eine bessere Vorstellung davon haben, wie der Vorsteuerabzug funktioniert und welche Voraussetzungen Sie beachten müssen. Sollten Sie weitere Fragen haben, stehe ich Ihnen gerne zur Verfügung.
Mit freundlichen Grüßen,
Phillip Buchner
