Puis-je également déduire la TVA pour les dépenses privées ?
Décembre 27, 2023 | 50,00 EUR | répondu par Oliver Götzinger
Cher conseiller fiscal,
Je m'appelle Irmgard Völker et je gère une petite entreprise de commerce en ligne. Dans ma vie professionnelle, je dois régulièrement effectuer des paiements de TVA, que j'aimerais bien sûr gérer de manière aussi efficace que possible. J'ai entendu dire qu'il est possible de déduire la TVA également pour des dépenses privées. Est-ce vrai et comment cela fonctionne-t-il exactement?
Je me demande s'il est possible de déduire une partie de la TVA que je paie pour des achats utilisés à la fois à des fins professionnelles et personnelles. Par exemple, j'achète un nouveau smartphone que j'utilise à la fois professionnellement pour la communication avec les clients et personnellement. Puis-je demander le remboursement d'une partie de la TVA dans ce cas, et si oui, comment calculer cette part?
De plus, je me demande quelles conditions doivent être remplies pour pouvoir déduire la TVA pour des dépenses privées. Y a-t-il des critères spécifiques à respecter? Et qu'en est-il de la traçabilité de la répartition entre utilisation professionnelle et personnelle?
Je vous serais très reconnaissante si vous pouviez répondre à ces questions et éventuellement me donner d'autres conseils pour optimiser mes paiements de TVA. Merci d'avance pour votre aide!
Cordialement,
Irmgard Völker
Chère Madame Völker,
Merci beaucoup pour votre demande concernant la récupération de la TVA sur les dépenses à usage mixte dans votre entreprise de commerce en ligne. Je suis ravi de voir que vous vous intéressez à une gestion efficace de vos paiements de TVA et je ferai de mon mieux pour répondre de manière détaillée à vos questions.
Tout d'abord, il est en effet possible de récupérer la TVA même pour des dépenses privées, à condition que ces dépenses soient utilisées à la fois à des fins professionnelles et privées. Cela est appelé des dépenses à usage mixte. Dans votre exemple avec le smartphone utilisé à la fois pour le travail et pour un usage personnel, vous pouvez demander le remboursement d'une partie de la TVA. Le calcul précis de cette part se fait en fonction du pourcentage d'utilisation professionnelle et personnelle. Vous devez donc estimer le pourcentage du smartphone utilisé à des fins professionnelles et demander ce montant en tant que TVA.
Pour pouvoir réclamer la TVA sur des dépenses privées, certaines conditions doivent être remplies. Tout d'abord, l'utilisation privée de la dépense doit pouvoir être prouvée. Cela peut se faire, par exemple, en divisant de manière plausible la durée ou la quantité d'utilisation. De plus, la dépense à usage mixte doit être effectivement imputable à l'entreprise et être en relation économique avec votre activité entrepreneuriale.
La traçabilité de la répartition entre usage professionnel et privé est essentielle pour la reconnaissance de la TVA. Il est donc recommandé de conserver soigneusement tous les justificatifs et documents pertinents et de tenir une documentation claire sur l'utilisation des dépenses. Cela facilite non seulement le calcul de la part de TVA à récupérer, mais c'est aussi important en cas de vérification fiscale.
Pour optimiser vos paiements de TVA, je vous recommande de tenir un enregistrement précis de vos dépenses professionnelles et privées. Cela vous permettra de maximiser la déduction de la TVA et de potentiellement bénéficier d'avantages fiscaux. De plus, il peut être judicieux de bénéficier d'un soutien professionnel d'un expert-comptable pour vous assurer de tirer pleinement parti de toutes les possibilités d'optimisation de la TVA.
J'espère avoir répondu de manière exhaustive à vos questions et reste à votre disposition pour plus d'informations. Merci pour votre intérêt et je vous souhaite beaucoup de succès avec votre entreprise de commerce en ligne.
Cordialement,
Oliver Götzinger
