Quels aspects fiscaux doivent être pris en compte en cas de double imposition des travailleurs?
Novembre 16, 2023 | 120,00 EUR | répondu par Albrecht Schneider
Cher expert-comptable,
Je m'appelle Siegfried Fuchs et travaille en Allemagne depuis plusieurs années en tant que salarié. Dans mon travail, j'ai la possibilité de travailler également dans d'autres pays et d'y être stationné pour une certaine période. J'ai entendu dire qu'une telle activité internationale pourrait entraîner une double imposition. Je crains que cela ne m'occasionne des désavantages financiers et je souhaiterais savoir quels aspects fiscaux je dois prendre en compte.
En ce qui concerne ma situation actuelle : je suis imposable en Allemagne car j'y réside et y ai ma résidence principale enregistrée. Cependant, si je travaille à l'étranger pour une période déterminée, il se peut que je devienne également imposable là-bas. Cela signifie que je devrais payer des impôts dans les deux pays, ce qui entraînerait bien sûr une double imposition.
Je crains d'avoir des pertes financières à cause de cela et ne sais pas comment me protéger. Je veux m'assurer de ne pas payer plus d'impôts que nécessaire et de ne pas avoir de problèmes avec les autorités fiscales.
C'est pourquoi ma question à vous en tant qu'expert-comptable est la suivante : quels sont les aspects fiscaux à prendre en compte en cas de double imposition des salariés et comment puis-je me protéger contre cela? Y a-t-il des solutions ou des stratégies possibles pour éviter ou du moins réduire la double imposition?
Je vous serais très reconnaissant si vous pouviez m'aider sur cette question et m'informer des conséquences fiscales et des possibilités disponibles.
Je vous remercie d'avance pour votre soutien.
Cordialement,
Siegfried Fuchs
Cher Monsieur Renard,
Je vous remercie pour votre demande concernant la double imposition dans le cadre d'une activité internationale en tant que salarié. Il est compréhensible que vous vous inquiétiez, car la double imposition peut entraîner des pertes financières. Je serai donc heureux de vous expliquer les aspects fiscaux que vous devriez prendre en compte dans cette situation, ainsi que les solutions et stratégies possibles pour éviter ou minimiser la double imposition.
En principe, une double imposition peut survenir lors d'une activité internationale si à la fois le pays de résidence et le pays où vous exercez votre activité ont le droit de vous demander des impôts. Dans votre cas, vous êtes imposable en Allemagne car vous y avez votre résidence. Cependant, si vous travaillez à l'étranger pendant une certaine période, il se peut que le pays où vous exercez votre activité ait également le droit de vous demander des impôts. Cela peut entraîner une double imposition car vous devriez payer des impôts dans les deux pays.
Pour éviter ou minimiser une double imposition, il existe différentes possibilités. L'une d'entre elles est la convention fiscale entre les pays concernés, appelée DTA (Double Taxation Agreement). Dans une DTA, il est stipulé quel pays a le droit de taxation et comment éviter une double imposition. Souvent, une DTA prévoit que le pays où vous exercez votre activité a le droit de taxation pour les revenus d'activité non indépendante si vous y travaillez pendant une certaine période.
Une autre approche pour éviter la double imposition est la méthode de l'imputation ou la méthode de l'exemption. Avec la méthode de l'imputation, les impôts payés à l'étranger sont imputés sur l'impôt national afin d'éviter une double imposition. Avec la méthode de l'exemption, les impôts payés à l'étranger ne sont pas imputés, mais vous êtes exempté de l'impôt national.
Il est important que vous vous renseigniez sur les règles fiscales des pays concernés avant votre activité internationale et que vous consultiez éventuellement un conseiller fiscal ou un expert en droit fiscal international. Celui-ci pourra vous aider à clarifier les aspects fiscaux et à prendre des mesures appropriées pour éviter une double imposition.
J'espère que ces informations vous seront utiles et je reste à votre disposition pour toute question supplémentaire.
Cordialement,
Albrecht Schneider
